Finances de la granja

Abans de començar a explotar la vostra granja o ranxo, és molt important tenir un pla de negoci. Seieu i penseu què voleu i com ho aconseguirà.

Després de seguir els passos següents, realitzareu les accions següents:

• be preparat per córrer un negoci viable;
• Saber si necessiteu capital addicional;
• be disposat a buscar un préstec o altres diners si ho necessiteu.

Estableix els teus propis objectius

Establir objectius a llarg termini. Penseu com voleu que sigui la vostra qualitat de vida a la granja i penseu en quin tipus de terra i producció us hi portarà. Penseu en:

• renda anual
• empreses
• mètodes de producció
• quantitat i qualitat de la producció

Estableix objectius a curt termini que et portin cap als teus objectius a llarg termini.

Feu un pressupost

Despeses de granja: Quant costarà produir els vostres cultius?
Renda agrícola: Què faràs de la venda dels teus cultius?
Altres ingressos i despeses: Quins altres costos i beneficis teniu? Penseu en les feines fora de la granja, pagaments amb cotxes, pagaments amb targeta de crèdit, etc.
Despeses de vida: Quant projecta que necessitarà?
Utilitzeu una plantilla: Fes una ullada a Calendari F de l'IRS perquè comenci una plantilla. A més, es poden trobar pressupostos de mostra per a molts cultius a les publicacions de ATTRA i Centre d'alternatives de Missouri. Normalment, exclouen les estimacions d’ingressos, ja que els mercats varien àmpliament segons la data i la ubicació

Executeu el flux de caixa

Una anàlisi bàsica del flux de caixa és una llista mensual de tots els diners que entren i surten de la granja, amb un càlcul dels ingressos i despeses totals. Si mireu els dòlars restants o curts de cada mes, podeu saber si necessiteu efectiu extern (ingressos, un préstec o opcions alternatives) per finançar les despeses d’operació i manutenció. 

• Crear: Feu l’anàlisi de fluxos d’efectiu mensual previst.
• Penseu en el moment: No tots els vostres costos i ingressos arribaran al mateix temps. Per exemple, les despeses de plantació de conreus es podrien produir d'abril a juny, els costos de collita podrien ser al setembre i octubre i els ingressos de les collites arribarien a l'octubre i al novembre. Hi haurà prou diners al banc procedents de les fonts d’ingressos per fer els pagaments quan venguin?
• Penseu en totes les empreses: Com donarà suport una empresa o en nodrirà una altra? Què passa si alguna cosa surt malament en una o més empreses?
• Prova de problemes: Proveu alguns escenaris possibles per adaptar-vos a una disminució potencial del 10% del preu de venda o una pèrdua de producció del 10%

Penseu en el vostre pla

Experiència agrícola: Quins coneixements i experiència teniu que us permetran fer el que esteu planejant? Què encara necessiteu aprendre?
Disposicions de lloguer: Hi haurà contractes de lloguer? Com donaran suport als vostres objectius? 
Dipòsit: Té estalvis o altres recursos per comprometre’s o posar en risc per assolir els seus objectius? 
Gestió / propietat anterior: anteriorment heu posseït o administrat béns significatius que demostren la vostra capacitat per assumir la responsabilitat proposada de posseir i gestionar els vostres propis béns agrícoles ara? 
Propietats immobiliàries millorades o no millorades: És rendible agafar béns immobles sense millorar i fer millores vosaltres mateixos? Tens habilitats, finançament o temps per construir instal·lacions? 
Pensament col·lateral: Què heu de prometre com a garantia a un prestador a canvi d’un préstec?
Situacions d'emergència: Quins actius teniu que es podrien negociar o vendre per efectiu si alguna cosa va desesperadament?

Necessiteu capital addicional?

Si heu creat el vostre pla de negoci i heu determinat que necessiteu diners addicionals per començar, teniu moltes opcions:

• Ús estalvis
• Préstec de la família o d’un soci comercial
• Tingueu en compte un CSA model
• Buscar altres opcions
• Exploreu les oportunitats de subvenció (vegeu Finances per a nous agricultors: fonts addicionals a continuació)

Si encara busqueu diners, podeu considerar un préstec. Haureu d’utilitzar el pressupost, l’anàlisi de fluxos d’efectiu i el pla comercial per mostrar a un prestador com funciona el vostre negoci.

Després de considerar la seva situació financera, els nous agricultors i ramaders haurien de buscar cinc fonts principals de finançament.

Bancs locals

Molts bancs participar amb agències en proporcionar finançament a agricultors principiants, inclosos els programes Aggie Bond i garantir el finançament mitjançant USDA.

Tot i que és estrany, alguns bancs ho han creat iniciatives locals de finançament de pagesos que relacionen els fons dels dipositants amb un fons especial de préstecs disponible per als agricultors principiants. Pregunteu al vostre banc local si hi ha un programa així disponible.

Contractes privats

• Molts propietaris hi estan disposats contractar directament amb un agricultor inicial per a la venda de terres, maquinària, bestiar o altres béns.
• Els contractes poden anar des de ofertes en efectiu a compartir lloguer a arranjaments de treball en què la mà d’obra paga part o la totalitat de la propietat.

Programa de serveis de crèdit agrícola "Joves, principiants i petits productors"

• Farm Credit Services of America ofereix un Préstec per a joves, principiants i petits productors per a productors menys establerts.
• Dissenyat per a productors 35 anys o menys o amb 10 anys d’experiència o menys.

Programes de bons Aggie

• Diversos estats han creat un programa de bons lliures d’impostos per ajudar els principiants a adquirir terres de cultiu, edificis, equipament, etc.
• Alguns requereixen cursos de gestió o plans de negoci (una bona idea per a qualsevol inversió).
• Nebraska: nifa.org o bé truqueu al 800.204.6432
• Altres estats: stateagfinance.org/

Programes de préstecs per a agricultors principiants USDA

USDA Farm Service Agency (FSA) és el prestamista tradicional d’últim recurs i té les seves arrels en proporcionar fons als agricultors principiants. Proporcionen préstecs amb finançament que el Congrés s’apropia cada any amb una part dirigida als agricultors principiants. 

Programa de garantia del contracte de terres

Els propietaris de terres que vulguin vendre terres a agricultors i ramaders amb contracte poden obtenir una garantia governamental mitjançant FSA. Aquest programa proporcionarà un dels dos tipus de garanties, que estaran vigents durant deu anys:

• Garantia de "pagament ràpid"
• Garantia del valor del préstec del 90%

Operatiu - Préstec directe

FSA es pot utilitzar per comprar bestiar, equipament agrícola, pinso, llavors, combustible, assegurança o altres despeses d'explotació. Els préstecs d’explotació també es poden utilitzar per pagar millores menors als edificis, els costos associats al desenvolupament del sòl i l’aigua i per refinançar deutes en determinades condicions.

• El límit de préstec per explotació directa per explotació és de 300,000 dòlars
• També hi ha una línia de crèdit a cinc anys
• La graduació del crèdit comercial o garantit és obligatòria després de set anys. Els set anys poden ser consecutius o no consecutius.

Operatiu - Préstec garantit

Els préstecs garantits per FSA estan disponibles a través dels prestadors locals o dels serveis de crèdit agrícola. Tot i que el finançament es fa a través del banc local, FSA proporciona una garantia al prestador fins al 95 per cent. Els tipus d’interès no poden superar la taxa mitjana de clients agrícoles del prestador. En alguns casos del Programa d’assistència d’interessos, FSA proporcionarà ajuda per reduir el tipus d’interès fins al 4 per cent. El límit de préstec per als préstecs garantits és de 1,094,000 dòlars (2008), una taxa ajustada a la inflació cada any.

• El sol·licitant no pot obtenir crèdit en cap altre lloc i tenir un historial de crèdit acceptable.

Propietat: directa

El préstec es pot utilitzar per comprar terres de conreu, construir o reparar edificis o promoure la conservació del sòl i de l’aigua. El límit de préstec per als préstecs de propietat directa és de 300,000 dòlars. Els criteris d’elegibilitat del programa per a un préstec directe de FSA inclouen:

• Educació, formació i experiència suficients per gestionar o explotar una granja.
• El sol·licitant ha d'haver participat en l'explotació d'una granja o ranxo durant almenys tres anys dels darrers 10 anys.
• El sol·licitant no pot obtenir crèdit en cap altre lloc i tenir un historial de crèdit acceptable.

Propietat - Programa de préstec d’avançament

FSA proporciona ajuda amb un pagament inicial.

• Els agricultors principiants proporcionen un pagament inicial del 5%.
• FSA proporcionarà fins a un 45 per cent per a la compra, sense superar el seu valor de taxació ni excedint els 500,000 dòlars.
• Amb aquest límit de 500,000 dòlars, l'import màxim del préstec FSA és de 225,000 dòlars. Tingueu en compte, però, que es tracta d’un límit sobre l’import de la porció FSA del préstec, no d’un límit sobre el valor del terreny a adquirir. El 50% restant prové de fonts convencionals, com el finançament local o el prestador, amb un pagament amortitzat durant un període de 30 anys.
• El termini de préstec FSA és de 20 anys, amb un tipus d’interès un 4% inferior al tipus d’interès de préstec directe de propietat agrícola FSA normal, però no inferior a l’1.5%.

Propietat: finançament conjunt 50/50 (préstecs de participació)

Aquest programa no requereix cap pagament inicial per part de l'agricultor inicial. FSA proporcionarà fins al 50 per cent del finançament a un tipus d’interès igual que el programa regular de préstecs de propietat agrícola. 

Propietat: préstecs garantits

Això és similar als préstecs operatius garantits, anteriorment. 

Per obtenir més informació sobre els programes de préstecs FSA per a agricultors principiants, poseu-vos en contacte amb l'oficina FSA USDA del vostre comtat o obteniu una visió general del Centre for Rural Affairs. Mireu també això Guia de préstecs per a l'agència de serveis agrícoles de la Coalició Nacional de Joves Agricultors.

Donar finançament

Malauradament, hi ha molt poques oportunitats de subvenció disponibles per a agricultors i ramaders principiants. Comproveu si es pot aplicar algun d’aquests a la vostra operació.

• MOSES Farmer Advancement Fund per a BIPOC i agricultors principiants als estats del mig oest superior - data límit el 31 de maig de 2022
• Subvencions de socors pandèmics per a agricultors d'Ohio - data límit 7 de març de 2022
• Fons per a un futur més brillant - Subvencions de fins a 5,000 dòlars
• Little Seedlings atorga
• Subvenció per a joves agricultors de la Coalició Nacional de Joves Agricultors
• Programa de mini subvencions per a agricultors del sud de Maryland
• Subvenció TIE de Southeast Mass Ag Partnership: $ 3,000
• Subvenció de recaptació agrícola de Ethical Farming Fund - per a ramaders prop de Pittsburg, Pennsilvània
• Fundació Frontera Farmer: Granges de la zona de Chicago
• Fons comunitari Fruit Guys: 5,000 dòlars per als actuals agricultors
• Fons de subvencions New Farmers de Nova York
• Fons de subvenció per a agricultors per a veterans de l'estat de Nova York
• Subvenció per a l'alimentació i l'agricultura sostenibles de Blue Ridge Women in Agriculture per a dones a Carolina del Nord
• Subvenció de transició per a empreses agrícoles de Connecticut
• Subvenció per a petites explotacions a Kentucky
• Opcions d'Agència Occidental de Carolina del Nord: 3,000 a 6,000 dòlars per als actuals agricultors
• Farmer Veteran Coalition - Fons de beques: 5,000 dòlars per a despeses d’inici
• Millora de Tennessee Ag
• Fons d'Empresa Agrícola de Tennessee
• Rodale Els teus 2 cèntims
• Subvenció d'inversió ramadera de Minnesota
• Subvenció de pagament inicial de la primera granja de Minnesota
• Fons de camp orgànic Lakewinds - 8,000 dòlars per al desenvolupament orgànic a la zona de MN
• Fons d’agricultura orgànica i sostenible de l’estat de Washington
• Fons Whatcom Co. WA Farm subvenció / préstec
• Wisconsin 30x20 Grant - 5,000 dòlars per a la millora de les explotacions lleteres
• Beca per a joves agricultors de Texas
• Projecte Fons Fiduciari per a Agricultors sobre Alimentació Animal
• Beques SARE per a agricultors / ramaders pot ser aplicable, tot i que no són per a la posada en marxa o explotació de granja / ranxo
• Participació en costos de conservació EQIP de NRCS pot ser aplicable, tot i que tampoc no és per a la posada en marxa o explotació de granja / ranxo
• Fons coincidents de Massachusetts MEGA
• Subvenció de la Llei local de productes agrícoles i de marisc de Rhode Island
• Microsubvencions per a agricultors de Nova Anglaterra
• Subvenció JumpStart de crèdit agrícola Horizon (PA/MD/DE)

Altres programes inicials de finançament per a agricultors

• Projecte Pastanaga és un programa de préstecs amb finançament privat al nord-est
• Diversos estats ofereixen programes inicials de finançament per a agricultors, que van des de préstecs directes per a tipus especials de projectes fins a garantir el finançament
• Llista d'estats i programes - Poseu-vos en contacte amb el vostre departament estatal d’agricultura per obtenir més informació al vostre estat

Informació general sobre producció i màrqueting - ATTRA

• Font d'informació gratuïta per a agricultors sostenibles
• Els especialistes d’ATTRA investiguen i us envien publicacions sobre la vostra àrea d’interès
• Hi ha diversos temes disponible en línia o bé trucant al 800.346.9140.

Per als propietaris establerts, ajudar a un nou agricultor o ramader pot adoptar moltes formes i oferir-ne una gran varietat recompenses monetàries, socials i personals.

A Nebraska n’hi ha dos programes específics d’incentius fiscals per motivar els propietaris de granges i ramaders a oferir una oportunitat a un agricultor o ramader que s’iniciï: el crèdit fiscal per a agricultors principiants i Aggie Bond, l’autoritat de finançament d’inversions de Nebraska (NIFA).

Aquests dos programes es poden utilitzar successivament entre si per proporcionar el màxim benefici al propietari de la granja o del ranxo. 

Programa d'inici de crèdit fiscal per a agricultors 

El programa de crèdit fiscal per a agricultors principiants proporciona un crèdit directe de l 'Estat de Nebraska (també hi ha un programa similar disponible a Iowa) a persones que llogar actius agrícoles (terres, instal·lacions, ramaders i equipament) a nou pagès.

Els incentius del crèdit fiscal als propietaris de terres:

• 10 per cent dels ingressos del lloguer per lloguer en efectiu
• 15 per cent de l’equivalent en efectiu dels lloguers d’accions

Lloguer en efectiu

• impliquen lloguer de terres o equips a un nou agricultor sense participació de propietaris en cultius
• baix risc per als propietaris
• més difícil per als nous agricultors i ramaders

Compartir lloguers:

• preveure el repartiment de les despeses i riscos entre el propietari i l’arrendatari
• especialment beneficiós per als nous agricultors / ramaders
• risc compartit entre propietari i nou agricultor

Perquè un propietari tingui dret a obtenir un crèdit fiscal a Nebraska segons aquest programa, el nou arrendador agricultor / ramader ha de tenir un valor net inferior a 200,000 dòlars. El nou agricultor també ha de ser resident legal, demostrar una experiència adequada en la producció agrícola o ramadera i proporcionar la majoria del treball físic diari i la gestió de l'operació. 

Exemple de lloguer en efectiu: Un agricultor inicial arrenda 300 acres de conreu per 150 dòlars per acre. Això suma 45,000 dòlars d’ingressos per lloguer al propietari i es traduiria en un estalvi fiscal de 4,500 dòlars (45,000 dòlars x 10%). 

Exemple de lloguer compartit: Un primer agricultor / ramader arrendarà 300 hectàrees de cultiu en una quota de 50/50. El blat de moro es cultiva a la terra i produeix 180 arbusts per hectàrea. La collita total ascendeix a 54,000 arbustos. La quota del propietari en la collita és de 27,000 boixos. La collita es ven per 3.50 dòlars per boix. La part dels ingressos del propietari és de 94,500 dòlars. El resultat seria un crèdit fiscal per al propietari de 14,175 dòlars (94,500 dòlars x 15%). 

Aquest programa es pot utilitzar abans d’utilitzar el programa Aggie Bond ofert per l'Autoritat de Finançament d'Inversions de Nebraska que es descriu a continuació. 

Si vostè és ja llogava a un primer pagès, us animem a considerar aquest programa. El consell d’aprovació es reuneix trimestralment per aprovar totes les sol·licituds. Podeu modificar qualsevol acord d’arrendament actual perquè el consell l’aprovi dins del vostre exercici fiscal i optar al crèdit ara. 

Per obtenir més informació, clica aquí. O contacteu amb Karla Bahm, NextGen, Departament d’Agricultura de Nebraska, caixa postal 94947, karla.bahm@nebraska.gov. També podeu trucar a NextGen al 800.446.4071.

Aggie Bond, autoritat de finançament d’inversions de Nebraska 

Des de principis dels anys vuitanta, l’autoritat de finançament d’inversions de Nebraska (NIFA) ha estat ajudant a Nebraska agrícola amb el seu programa per a agricultors / ramaders principiants. El programa de NIFA és per a la compra de béns immobles i mobles agrícoles. 

Els ingressos del préstec NIFA només es pot utilitzar amb finalitats agrícoles a Nebraska.

Negociació d’un préstec exempt d’impostos
Un cop un prestatari qualificat troba un prestador, els ingressos per interessos del préstec estan exempts d’impostos per al prestador (tant a l’estat federal com a l’estat de Nebraska), cosa que permet al prestador oferir al prestatari una taxa d’interès reduïda. 

• El tipus d’interès i la resta de condicions del préstec són negociat exclusivament entre el prestatari i el prestador
• El tipus d’interès del prestador que s’ofereix al prestatari ha de ser igual per sota del tipus d’interès normal
• Tothom pot prestar - una institució creditícia com un banc, un venedor-prestador privat mitjançant un contracte de terres o un prestador d’inversors privats
• Préstec no pot superar els 30 anys

Definició i requisits inicials de l'agricultor / ramader

• Ha de ser material i substancial participar en l'explotació agrícola
• Ha de ser sobre 19 anys d’edat
• No hi ha requisits d’experiència
• El patrimoni net no pot superar els 500,000 dòlars
• No es pot posseir terres de conreu substancials - Les terres de conreu substancials es defineixen com a més del 30 per cent de la mida mitjana de la granja per al comtat on es troba la terra, o en qualsevol moment valorada en més de 125,000 dòlars. Els límits de mida d’acres es basen en dades del cens, s’actualitzen periòdicament i es mostren a la informació del programa NIFA. Les terres de conreu substancials es refereixen exclusivament a terres utilitzades amb finalitats agrícoles. El valor d'una propietat en una superfície, per exemple, no es manté contra el prestatari en comparació amb els límits de propietat anteriors. 
• La principal o única font d’ingressos del prestatari pot provenir de fonts diferents de l’agricultura

Tipus d’interès reduït

Mitjançant el programa NIFA, el prestatari pot rebre un tipus d’interès reduït sobre:

• fins a 469,200 dòlars per terres o millores agrícoles permanents a la terra.
• fins a 62,500 dòlars per a equips / maquinària usats o bestiar de cria. 

El preu de compra de l’oferta pot ser superior a aquests imports, però l’import que excedeixi aquests límits s’ha de finançar en un préstec independent al tipus normal del prestador. Els beneficis del préstec han d’anar exclusivament en benefici del prestatari (el préstec s’ha de fer a un prestatari / cònjuge individual), no a una associació o corporació. 

Per saber més

Lliurar el programa NIFA Beginner Farmer / Rancher pot trigar de tan sols 30 a 45 dies, depenent de quan es presenti una sol·licitud en relació amb la reunió del Consell d'Administració programada regularment per aprovar la resolució de bons. Per obtenir més informació, visiteu Web de NIFA, contacte Dudley Beyer a NIFA o truqueu a NIFA al 800.204.6432.

Més enllà de Nebraska + més informació

Per obtenir més informació sobre altres programes de finançament per a agricultors / ramaders a nivell nacional, clica aquí.

T’interessa els programes d’incentius fiscals d’altres estats? Fes una ullada El programa d'Iowa (515.281.6444), Programa de Minnesota (651.201.6004), o bé Programa de Pennsilvània (866.466.3972).

Si us plantegeu seriosament ajudar un agricultor inicial o treballar amb un agricultor o propietari de terres existents i voleu parlar de les vostres circumstàncies per oferir una situació guanyadora per a totes les parts implicades, poseu-vos en contacte amb el Centre d'Afers Rurals. Una consulta inicial és gratuïta i es poden organitzar sessions d’estratègia en profunditat amb càrrec. Poseu-vos en contacte amb info@cfra.org per obtenir més informació.

Els agricultors i ramaders nord-americans envelleixen. Hi ha dues opcions principals per a la retirada dels agricultors transmetre l’obra de la seva vida:

• Transició un negoci en funcionament per a un nou propietari
• Liquidar la terra, els equipaments, la ramaderia i les instal·lacions a trossos

L’elecció adequada per a cada propietari depèn de:

• ingressos per jubilació
• pagaments per atenció a llarg termini
• interessos dels hereus
• conseqüències fiscals

Aquesta informació pot ajudar a planificar una jubilació amb èxit que proporcioni seguretat en els ingressos i un compromís continuat amb la granja i una nova família de pagesos, si es desitja. Els agricultors i ramaders poden sortir de la producció de manera que continuïn les pràctiques de conservació a llarg termini, comparteixin els seus coneixements adquirits de tota la vida i mantinguin la granja com un punt de referència per a la granja i la comunitat.

Tots els agricultors i ramaders s’enfronten a aquestes decisions inevitables, tot i que un estudi a Iowa va trobar que dos terços dels agricultors majors de 65 anys havien fet poc o cap planificació per a la jubilació. 

Podeu trobar documents útils de jubilació aquí.